Guía Práctica para Emprendedores y Profesionistas Independientes

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales (Artículo 100 de la LISR)

Este régimen está dirigido a quienes realizan actividades comerciales, industriales, agrícolas o ganaderas, así como a profesionales independientes que trabajan por honorarios o por proyecto. No hay un límite de ingresos y quienes lo eligen no pueden ser empleados exclusivos de una empresa, pues esto generaría obligaciones laborales para el contratante.

Obligaciones fiscales

Quienes tributan bajo este régimen deben impuestos mensualmente y presentar su declaración anual de pago. Entre sus principales obligaciones están:

✅ Inscríbete en el RFC .
✅Mantén su información actualizada en el SAT .
✅ Obtenga su firma electrónica (e.firma) y Certificado de Sello Digital .
✅ Expedir facturas electrónicas ( CFDI ) por cada servicio o producto.
✅ Registrar y conservar las facturas que respalden ingresos y gastos.
✅ Presentar declaraciones de IVA e ISR de forma mensual y anual.
✅ Llevar contabilidad y realizar estados financieros .
✅ Retener y reportar impuestos de los sueldos de empleados (si los tiene).
✅ Hacer inventarios de existencias cuando se aplique.

Ventajas del régimen

✔ Sin límite de ingresos: Puedes ganar cualquier cantidad sin restricciones.
✔ ISR proporcional a ingresos: Pagas impuestos según lo que genera.
✔ Deducciones fiscales: Puedes descontar ciertos gastos para reducir impuestos.
✔ Posible saldo a favor: Si pagaste de más, puedes solicitar una devolución.

Este régimen es ideal para quienes buscan hacer crecer su negocio, pues permite una gestión flexible de ingresos y deducciones, asegurando un mejor control financiero.

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Elaboro: C.P. José Martin Estébes Díaz.